|
|
|
||
|
Předmět navazuje a rozšiřuje výklad podávaný v povinném předmětu Finanční právo I o právní úpravě opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML/CFT) a uplatňování mezinárodních sankcí.
Studující absolvováním předmětu získají znalosti o problematice ekonomické ochrany státu, budou se orientovat v problémech, na které cílí regulace v této oblasti, a budou schopni aplikovat příslušné právní předpisy. Na přednáškách budou jednotlivé problémy a právní instituty představeny na motivačních příkladech, a následně bude rozebrána odpovídající právní úprava. Pozornost bude věnována také tomu, jak se právní úprava aplikuje v praxi a jaké má nedostatky. Poslední úprava: Šicnerová Barbora, Mgr. (24.07.2024)
|
|
||
|
1. Zkouška probíhá písemně prostřednictvím testu v Moodle. Pro test je stanoven limit 80 minut. 2. Test se skládá z 10 otázek náhodně generovaných z banky otázek (výběr ze 4 odpovědí, z nichž je 0 – 4 správně) celkem za 10 bodů, klauzurního příkladu z oblasti AML/CFT za 10 bodů a klauzurního příkladu z oblasti mezinárodních sankcí za 10 bodů. 3. Student může při zkoušce používat právní předpisy. 4. Hodnocení: výborně: 30 – 27 bodů, velmi dobře: 26 – 22 bodů, dobře: 21 – 16 bodů, neprospěl*a: 15 – 0 bodů. Poslední úprava: Šicnerová Barbora, Mgr. (24.07.2024)
|
|
||
|
Předmět zahrnuje tato témata: Systém AML/CFT: - Legalizace výnosů z trestné činnosti – pojem, motivace a příklady - Financování terorismu – pojem, motivace a příklady - Proliferace – šíření zbraní hromadného ničení – pojem, motivace a příklady - Doporučení FATF – FATF, Moneyval, právní povaha doporučení a vzájemné hodnocení plnění doporučení - Orgány veřejné moci působící v oblasti AML/CFT – Finanční analytický úřad, orgány Evropské unie a dozorčí úřady (vymezení, působnost, vztah k Finančnímu analytickému úřadu, specifické postavení profesních komor a vynucování plnění jejich dozorčích povinností) - Povinná osoba – vymezení a specifika jednotlivých povinných osob - Klient – identifikace, skutečný majitel, kontrola (CDD, KYC), outsourcing a politicky exponované osoby - Obchod, obchodní vztah a podezřelý obchod - pojem, oznámení, povinnosti povinných osob - Přístup založený na hodnocení rizik – systém vnitřních zásad a hodnocení rizik na úrovni povinné osoby a na úrovni České republiky - Další povinnosti povinných osob - Sledování peněžních toků – převoz hotovosti, omezení plateb v hotovosti a informace doprovázející bezhotovostní převody peněžních prostředků - Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti bez zdrojového trestného činu - Navazující trestněprávní opatření - Regtech
Mezinárodní sankce: - Mezinárodní sankce a vnitrostátní omezující opatření – pojem, příklady, prameny práva, jednotlivé druhy sankcí - Osoby, subjekty a majetek, na které se vztahují mezinárodní sankce – pojem a příklady - Vnitrostátní sankční seznam – proces zařazení na seznam a obrana proti němu - Cílené finanční sankce – pojem, vazba na doporučení FATF a problémy z praxe - Ostatní sankční opatření - Provádění mezinárodních sankcí v České republice – provádění jednotlivých druhů sankcí a výjimky ze sankčních režimů - Odčerpávání sankcionovaného majetku – zpeněžení majetku, na který se vztahují mezinárodní sankce, poplatek za správu majetku a náklady na správu majetku - Působnost a pravomoci orgánů veřejné moci v oblasti mezinárodních sankcí Poslední úprava: Šicnerová Barbora, Mgr. (24.07.2024)
|
|
||
|
Základní literatura: 1. KARFÍKOVÁ, Marie a kol. Teorie finančního práva a finanční vědy. Praha: Wolters Kluwer, 2018. 344 s. ISBN 978-80-7552-935-0. 2. Skripta pro úřednickou zkoušku. Obor 7 – Ekonomická ochrana státu. Online. Ministerstvo vnitra, 2019. Dostupné z: https://www.mvcr.cz/sluzba/clanek/zkusebni-otazky-a-odborna-literatura.aspx?q=Y2hudW09Mg%3d%3d Ostatní literatura: 1. Hlavinová, M., Pilíková, J., Kabeš, V. Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Komentář. 3. vydání. Praha: C. H. Beck, 2022. ISBN 978-80-7400-860-3. 2. FATF. International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation. The FATF Recommendations. Paris: FATF, 2023. Dostupné z: www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Fatf-recommendations.html Základní právní předpisy (vždy ve znění platném a účinném ke dni konání kontroly studia): 1. zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu 2. zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů 3. zákon č. 300/2016 Sb., o centrální evidenci účtů 4. zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti a o změně zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů 5. nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/1113 ze dne 31. května 2023 o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků a některých kryptoaktiv a o změně směrnice (EU) 2015/849 6. zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí 7. zákon č. 1/2023 Sb., o omezujících opatřeních proti některým závažným jednáním uplatňovaných v mezinárodních vztazích (sankční zákon) Ostatní právní předpisy a jiné prameny práva (vždy ve znění platném a účinném ke dni konání kontroly studia): 1. nařízení rady (ES) č. 3275/93 ze dne 29. listopadu 1993, kterým se zakazuje uspokojení nároků v souvislosti se smlouvami a obchodními operacemi, jejichž plnění bylo dotčeno rezolucí Rady bezpečnosti OSN 883 (1993) a rezolucemi s ní souvisejícími 2. rozhodnutí Rady ze dne 30. května 1994 o společném postoji týkajícím se omezení hospodářských styků s Haiti, zaujatém na základě článku J.2 Smlouvy o Evropské unii 3. nařízení Rady (ES) č. 1264/94 ze dne 30. května 1994, kterým se zakazuje uspokojení nároků haitských orgánů v souvislosti se smlouvami a obchodními operacemi, jejichž plnění bylo dotčeno opatřeními přijatými na základě rezolucí Rady bezpečnosti OSN 917 (1994), 841 (1993), 873 (1993) a 875 (1993) 4. rozhodnutí Rady ze dne 13. června 1994 o společném postoji týkajícím se zákazu uspokojování pohledávek uvedených v odstavci 9 rezoluce Rady bezpečnosti Organizace spojených národů 757 (1992), zaujatém Radou na základě článku J.2 Smlouvy o Evropské unii 5. nařízení Rady (ES) č. 1733/94 ze dne 11. července 1994, kterým se zakazuje uspokojení nároků v souvislosti se smlouvami a obchodními operacemi, jejichž plnění bylo dotčeno rezolucí Rady bezpečnosti Organizace spojených národů 757(1992) a rezolucemi s ní souvisejícími 6. Společná Akce ze dne 22. listopadu 1996 o ochranných opatřeních proti účinkům právních předpisů přijatých určitou třetí zemí uplatňovaných mimo její území, jakož i proti účinkům opatření na nich založených nebo z nich vyplývajících, přijatá Radou na základě článků J.3 a K.3 Smlouvy o Evropské unii 7. nařízení Rady (ES) č. 2271/96 ze dne 22. listopadu 1996 o ochraně proti účinkům právních předpisů přijatých určitou třetí zemí uplatňovaných mimo její území, jakož i proti účinkům opatření na nich založených nebo z nich vyplývajících 8. Společný postoj Rady ze dne 27. prosince 2001 o uplatnění zvláštních opatření k boji proti terorismu (2001/931/SZBP) 9. nařízení Rady (ES) č. 2580/2001 ze dne 27. prosince 2001 o zvláštních omezujících opatřeních namířených proti některým osobám a subjektům s cílem bojovat proti terorismu 10. nařízení Rady (ES) č. 881/2002 ze dne 27. května 2002 o zavedení některých zvláštních omezujících opatření namířených proti některým osobám a subjektům spojeným s organizacemi ISIL (Dá'iš) a Al-Kajdá 11. nařízení Rady (ES) č. 314/2004 ze dne 19. února 2004 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Zimbabwe 12. nařízení Rady (ES) č. 1183/2005 ze dne 18. července 2005, o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Demokratické republice Kongo 13. nařízení Rady (ES) č. 765/2006 ze dne 18. května 2006 o omezujících opatřeních vůči prezidentu Lukašenkovi a některým představitelům Běloruska 14. nařízení Rady (EU) č. 1284/2009 ze dne 22. prosince 2009, o omezujících opatřeních s ohledem na situaci v Guineji 15. rozhodnutí Rady 2010/413/SZBP ze dne 26. července 2010 o omezujících opatřeních vůči Íránu a o zrušení společného postoje 2007/140/SZBP 16. rozhodnutí Rady 2010/573/SZBP ze dne 27. září 2010 o omezujících opatřeních vůči vedení Podněsterské oblasti Moldavské republiky 17. rozhodnutí Rady 2010/638/SZBP ze dne 25. října 2010, o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Guineji 18. rozhodnutí Rady 2010/788/SZBP ze dne 20. prosince 2010 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Demokratické republice Kongo 19. rozhodnutí Rady 2011/72/SZBP ze dne 31. ledna 2011 o omezujících opatřeních vůči některým osobám a subjektům vzhledem k situaci v Tunisku 20. nařízení Rady (EU) č. 101/2011 ze dne 4. února 2011 o omezujících opatřeních vůči některým osobám, subjektům a orgánům vzhledem k situaci v Tunisku 21. rozhodnutí Rady 2011/101/SZBP ze dne 15. února 2011 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Zimbabwe 22. rozhodnutí Rady 2011/173/SZBP ze dne 21. března 2011 o omezujících opatřeních s ohledem na situaci v Bosně a Hercegovině 23. nařízení Rady (EU) č. 359/2011 ze dne 12. dubna 2011 o omezujících opatřeních namířených proti některým osobám, subjektům a orgánům s ohledem na situaci v Íránu 24. rozhodnutí Rady 2011/235/SZBP ze dne 12. dubna 2011 o omezujících opatřeních vůči některým osobám a subjektům s ohledem na situaci v Íránu 25. nařízení Rady (EU) č. 36/2012 ze dne 18. ledna 2012 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Sýrii a o zrušení nařízení (EU) č. 442/2011 26. nařízení Rady (EU) č. 267/2012 ze dne 23. března 2012 o omezujících opatřeních vůči Íránu a o zrušení nařízení (EU) č. 961/2010 27. nařízení Rady (EU) č. 377/2012 ze dne 3. května 2012 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Guineji-Bissau 28. rozhodnutí Rady 2012/285/SZBP ze dne 31. května 2012 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Guineji-Bissau a o zrušení rozhodnutí 2011/137/SZBP 29. rozhodnutí Rady 2012/642/SZBP ze dne 15. října 2012 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Bělorusku a k zapojení Běloruska do agrese Ruska vůči Ukrajině 30. rozhodnutí Rady 2013/184/SZBP ze dne 22. dubna 2013 o omezujících opatřeních vůči Myanmaru/Barmě 31. nařízení Rady (EU) č. 401/2013 o omezujících opatřeních s ohledem na situaci v Myanmaru/Barmě a o zrušení nařízení (ES) č. 194/2008 32. rozhodnutí Rady 2013/255/SZBP ze dne 31. května 2013 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Sýrii 33. rozhodnutí Rady 2014/119/SZBP ze dne 5. března 2014 o omezujících opatřeních vůči některým osobám, subjektům a orgánům vzhledem k situaci na Ukrajině 34. nařízení Rady (EU) č. 208/2014 ze dne 5. března 2014 o omezujících opatřeních vůči některým osobám, subjektům a orgánům vzhledem k situaci na Ukrajině 35. rozhodnutí Rady 2014/145/SZBP ze dne 17. března 2014 o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem narušujícím nebo ohrožujícím územní celistvost, svrchovanost a nezávislost Ukrajiny 36. nařízení Rady (EU) č. 269/2014 ze dne 17. března 2014 o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem narušujícím nebo ohrožujícím územní celistvost, svrchovanost a nezávislost Ukrajiny 37. rozhodnutí 2014/386/SZBP ze dne 23. června 2014, o omezujících opatřeních v reakci na protiprávní anexi Krymu a Sevastopolu 38. nařízení Rady (EU) č. 692/2014 ze dne 23. června 2014 o omezujících opatřeních v reakci na protiprávní anexi Krymu a Sevastopolu 39. rozhodnutí Rady 2014/450/SZBP ze dne 10. července 2014 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Súdánu a o zrušení rozhodnutí 2011/423/SZBP 40. nařízení Rady (EU) č. 747/2014 ze dne 10. července 2014 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Súdánu a o zrušení nařízení (ES) č. 131/2004 a (ES) č. 1184/2005 41. rozhodnutí Rady 2014/512/SZBP ze dne 31. července 2014 o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem Ruska destabilizujícím situaci na Ukrajině 42. nařízení Rady (EU) č. 833/2014 ze dne 31. července 2014 o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem Ruska destabilizujícím situaci na Ukrajině 43. rozhodnutí Rady (SZBP) 2015/740 ze dne 7. května 2015 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Jižním Súdánu a o zrušení rozhodnutí 2014/449/SZBP 44. nařízení Rady (EU) 2015/735 ze dne 7. května 2015 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Jižním Súdánu a o zrušení nařízení (EU) č. 748/2014 45. rozhodnutí Rady (SZBP) 2015/1333 ze dne 31. července 2015 o omezujících opatřeních s ohledem na situaci v Libyi a o zrušení rozhodnutí 2011/137/SZBP 46. rozhodnutí Rady (SZBP) 2015/1763 ze dne 1. října 2015 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Burundi 47. nařízení Rady (EU) 2015/1755 ze dne 1. října 2015 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Burundi 48. nařízení Rady (EU) 2016/44 ze dne 18. ledna 2016 o omezujících opatřeních s ohledem na situaci v Libyi a o zrušení nařízení (EU) č. 204/2011 49. rozhodnutí Rady (SZBP) 2016/849 ze dne 27. května 2016 o omezujících opatřeních vůči Korejské lidově demokratické republice a o zrušení rozhodnutí 2013/183/SZBP 50. nařízení Rady (EU) 2016/1686 ze dne 20. září 2016 o uložení dalších omezujících opatření namířených proti ISIL (Dá'iš) a al-Káidě a fyzickým a právnickým osobám, subjektům a orgánům, které jsou s nimi spojeny 51. rozhodnutí Rady (SZBP) 2016/1693 ze dne 20. září 2016 o omezujících opatřeních proti ISIL (Dá'iš) a al-Káidě a osobám, skupinám, podnikům a subjektům, které jsou s nimi spojeny, a o zrušení společného postoje 2002/402/SZBP 52. nařízení Rady (EU) 2017/1509 ze dne 30. srpna 2017 o omezujících opatřeních vůči Korejské lidově demokratické republice a o zrušení nařízení (ES) č. 329/2007 53. nařízení Rady (EU) 2017/1770 ze dne 28. září 2017 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Mali 54. rozhodnutí Rady (SZBP) 2017/1775 ze dne 28. září 2017 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Mali 55. nařízení Rady (EU) 2017/2063 ze dne 13. listopadu 2017 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci ve Venezuele 56. rozhodnutí Rady (SZBP) 2017/2074 ze dne 13. listopadu 2017 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci ve Venezuele 57. rozhodnutí Rady (SZBP) 2018/1544 ze dne 15. října 2018 o omezujících opatřeních proti šíření a používání chemických zbraní 58. nařízení Rady (EU) 2018/1542 ze dne 15. října 2018 o omezujících opatřeních proti šíření a používání chemických zbraní 59. nařízení Rady (EU) 2019/796 ze dne 17. května 2019, o omezujících opatřeních proti kybernetickým útokům ohrožujícím Unii nebo její členské státy 60. rozhodnutí Rady (SZBP) 2019/797 ze dne 17. května 2019, o omezujících opatřeních proti kybernetickým útokům ohrožujícím Unii nebo její členské státy 61. nařízení Rady (EU) 2019/1716 ze dne 14. října 2019 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Nikaragui 62. rozhodnutí Rady (SZBP) 2019/1720 ze dne 14. října 2019 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Nikaragui 63. rozhodnutí Rady (SZBP) 2019/1894 ze dne 11. listopadu 2019 o omezujících opatřeních vzhledem k nepovoleným vrtným činnostem Turecka ve východním Středomoří 64. nařízení Rady (EU) 2019/1890 ze dne 11. listopadu 2019 o omezujících opatřeních vzhledem k nepovoleným vrtným činnostem Turecka ve východním Středomoří 65. rozhodnutí Rady (SZBP) 2020/1999 ze dne 7. prosince 2020, o omezujících opatřeních proti závažnému porušování a zneužívání lidských práv 66. nařízení Rady 2020/1998 ze dne 7. prosince 2020 o omezujících opatřeních proti závažnému porušování a zneužívání lidských práv 67. nařízení Rady (EU) 2021/1275 ze dne 30. července 2021 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Libanonu 68. rozhodnutí Rady (SZBP) 2021/1277 ze dne 30. července 2021 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Libanonu 69. nařízení Rady (EU) 2022/263 ze dne 23. února 2022, o omezujících opatřeních v reakci na nezákonné uznání nezávislosti, okupaci či anexi určitých území Ukrajiny, která nejsou pod kontrolou vlády, Ruskou federací 70. rozhodnutí Rady (SZBP) 2022/266 ze dne 23. února 2022 o omezujících opatřeních v reakci na nezákonné uznání nezávislosti, okupaci či anexi určitých území Ukrajiny, která nejsou pod kontrolou vlády, Ruskou federací 71. rozhodnutí Rady (SZBP) 2022/2319 ze dne 25. listopadu 2022, o omezujících opatřeních vzhledem k situaci na Haiti 72. nařízení Rady (EU) 2022/2309 ze dne 25. listopadu 2022 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci na Haiti 73. rozhodnutí Rady (SZBP) 2023/891 ze dne 28. dubna 2023 o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem destabilizujícím Moldavskou republiku 74. nařízení Rady (EU) 2023/888 ze dne 28. dubna 2023 o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem destabilizujícím Moldavskou republiku 75. nařízení Rady (EU) 2023/1529 ze dne 20. července 2023 o omezujících opatřeních vzhledem k vojenské podpoře útočné války Ruska proti Ukrajině ze strany Íránu 76. rozhodnutí Rady (SZBP) 2023/1532 ze dne 20. července 2023 o omezujících opatřeních vzhledem k vojenské podpoře útočné války Ruska proti Ukrajině ze strany Íránu 77. nařízení Rady (EU) 2023/2147 ze dne 9. října 2023 o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem narušujícím stabilitu a politickou transformaci Súdánu 78. rozhodnutí Rady (SZBP) 2023/2135 ze dne 9. října 2023 o omezujících opatřeních vzhledem k činnostem narušujícím stabilitu a politickou transformaci Súdánu 79. rozhodnutí Rady (SZBP) 2023/2287 ze dne 23. října 2023, o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Nigeru 80. nařízení Rady (EU) 2023/2406 ze dne 23. října 2023 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Nigeru 81. rozhodnutí Rady (SZBP) 2024/254 ze dne 12. ledna 2024 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Guatemale 82. nařízení Rady (EU) 2024/287 ze dne 12. ledna 2024 o omezujících opatřeních vzhledem k situaci v Guatemale 83. nařízení Rady (EU) 2024/386 ze dne 19. ledna 2024 o zavedení omezujících opatření proti těm, kteří napomáhají násilným akcím Hamásu a Palestinského islámského džihádu, nebo je podporují či umožňují, a osobám, skupinám, subjektům a orgánům s nimi spojeným 84. rozhodnutí Rady (SZBP) 2024/385 ze dne 19. ledna 2024 o zavedení omezujících opatření proti těm, kteří napomáhají násilným akcím Hamásu a Palestinského islámského džihádu nebo je podporují či umožňují 85. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 661 (1990) 86. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 733 (1992) 87. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 757 (1992) 88. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 883 (1993) 89. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 1267 (1999) 90. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 1493 (2003) 91. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 1556 (2004) 92. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 1636 (2005) 93. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 1701 (2006) 94. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 1718 (2006) 95. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 1970 (2011) 96. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 2048 (2012) 97. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 2127 (2013) 98. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 2140 (2014) 99. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 2206 (2015) 100. rezoluce Rady bezpečnosti OSN č. 2374 (2017) Poslední úprava: Šicnerová Barbora, Mgr. (24.07.2024)
|
|
||