Tax procedure - HP0527

• Title: Daňové právo procesní
• Guaranteed by: Department of Financial Law and Finances (22-KFP)
• Faculty: Faculty of Law
• Actual: from 2018 to 2019
• Semester: winter
• Points: 0
• E-Credits: 3
• Examination process: winter s.:
• Hours per week, examination: winter s.:2/0, Ex [HT]
• 4EU+: no
• Virtual mobility / capacity: no
• State of the course: taught
• Language: Czech
• Teaching methods: full-time
• Teaching methods: full-time
• Note: course can be enrolled in outside the study plan; enabled for web enrollment
• Guarantor: prof. JUDr. Radim Boháč, Ph.D.
• Teacher(s): prof. JUDr. Radim Boháč, Ph.D.; Mgr. Petra Šmirausová, Ph.D.
• Class: finanční právo
• In complex pre-requisite: HM1701

Annotation

English

The optional subject “Tax procedure law” follows and broadens information about tax law taught during the course of the subject Financial law II.
Lectures are focused on the area of tax procedure law and its legislative establishment in the legal order of the Czech Republic from the perspective of de lege lata and de lege ferenda. The aim of this subject is not only the extension of knowledge of this legal area but also the acquisition of the critical and constructive review of the effective legislation. The Tax Procedure Act can be found as the crucial act of this legal area.
The fundamental knowledge of financial law, theory of law, administrative and constitutional law is an advantage for the attendance of this subject. The subject is taught through lectures devoted to the deeper understanding of particular issues with an emphasis on practical examples and work with case law.

Last update: Boháč Radim, prof. JUDr., Ph.D. (20.09.2019)

Czech

Výběrový předmět Daňové právo procesní navazuje a rozšiřuje výklad podávaný o daňovém právu v rámci předmětu Finanční právo II.
Výuka je zaměřena na oblast daňového práva procesního a jeho legislativního zakotvení v právním řádu České republiky, a to jak z pohledu de lege lata, tak i z pohledu de lege ferenda. Cílem je nejenom rozšíření znalosti z této právní oblasti, ale také osvojení si kritického a zároveň konstruktivního pohledu na platnou právní úpravu. Klíčovým právním předpisem je v tomto ohledu daňový řád.
Pro výuku předmětu je výhodou základní znalost finančního práva, teorie práva, správního práva a ústavního práva. Předmět je vyučován formou přednášek, které jsou věnovány hlubšímu porozumění konkrétní problematiky s akcentem na příklady z praxe a práci s judikaturou.

Last update: Boháč Radim, prof. JUDr., Ph.D. (20.09.2019)

Requirements to the exam

Obecná pravidla

1.      Zkouška z předmětu Daňové právo procesní je samostatnou formou kontroly studia předmětu Daňové právo procesní v zimním semestru.

2.      Za úspěšné složení zkoušky z předmětu Daňové právo procesní získá student 3 kredity.

3.      Zkouška z předmětu Daňové právo procesní je písemná. Při hodnocení se zohledňuje i docházka na přednášky a aktivita na přednáškách.

 

Písemná zkouška

4.      Předpokladem pro konání zkoušky je absolvování alespoň poloviny přednášek z předmětu.

5.      Písemná zkouška se koná ve zkouškovém období zimního semestru.

6.      Předmětem zkoušky jsou témata přednášená na přednáškách v zimním semestru.

7.      Ke zkoušce není dovoleno mít s sebou žádné právní předpisy, poznámky ani komentáře.

8.      Časový limit pro písemnou zkoušku je 40 minut.

9.      Písemná zkouška se skládá z 10 testových otázek (otázky č. 1 až 10) a 3 otázek, na které student volně odpoví (otázky č. 11 až 13).

10.   Za písemnou zkoušku lze získat maximálně 100 bodů.

11.   Za otázky č. 1 až 10 je možné získat 0 až 5 bodů, za otázky č. 11 a 12 je možné získat 0 až 10 bodů a za otázku č. 13 je možné získat 0 až 30 bodů.

12.   U každé testové otázky může být správná žádná, jedna, více nebo všechny odpovědi. Odpovědi ANO/NE se označují křížkem.

 

Docházka a aktivita

13.   Za docházku na přednášky lze získat až 5 bodů.

14.   Za aktivitu na přednáškách lze získat až 5 bodů.

 

Hodnocení zkoušky

15.   Celkem je možné získat 110 bodů (100 bodů za písemnou zkoušku, 5 za docházku a 5 za aktivitu).

16.   Hodnocení zkoušky:

 

Počet bodů	Klasifikace
110-90	výborně
89-75	velmi dobře
74-60	dobře
59-0	neprospěl/a

 

Last update: Boháč Radim, prof. JUDr., Ph.D. (20.09.2019)

Syllabus

English

The subject Tax procedure law includes the following topics

- general part of tax procedure law

- principles of tax administration and characteristics of tax procedure

- communication in the administration of taxes

- proceedings and procedures in the administration of taxes

- evidence in tax administration

- registration and finding procedure

- matters of protection in tax administration

- payment of taxes

Last update: Boháč Radim, prof. JUDr., Ph.D. (20.09.2019)

Czech

Předmět Daňové právo procesní zahrnuje tato témata:

- obecná část daňového práva procesního

- zásady správy daní a charakter daňového řízení

- komunikace při správě daní

- řízení a postupy při správě daní

- dokazování při správě daní

- registrace a nalézací řízení

- prostředky ochrany při správě daní

- placení daní

Last update: Boháč Radim, prof. JUDr., Ph.D. (20.09.2019)

Learning resources

Základní literatura:

1.      KARFÍKOVÁ, Marie a kol. Teorie finančního práva a finanční vědy. Praha: Wolters Kluwer, 2018. 344 s. ISBN 978-80-7552-935-0.

2.      BOHÁČ, Radim. Daňové příjmy veřejných rozpočtů v České republice. Praha: Wolters Kluwer, a.s., 2013, s. 332. ISBN 978-80-7478-045-5.

3.      Prezentace z přednášek.

Ostatní literatura:

1.      BAXA, Josef, et al. Daňový řád. Komentář.I. – III. díl. Praha: Wolters Kluwer ČR, a. s., 2011, 800 s. ISBN 978-80-7357-564-9.

Základní právní předpisy (vždy ve znění platném a účinném ke dni konání zkoušky):

1.     zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád

2.     zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní

3.     zákon č. 471/2011 Sb., o mezinárodní pomoci při vymáhání některých finančních pohledávek

Ostatní právní předpisy (vždy ve znění platném a účinném ke dni konání zkoušky):

1.     vyhláška č. 382/2010 Sb., o náhradě ušlého výdělku a náhradě hotových výdajů při správě daní

2.     vyhláška č. 383/2010 Sb., o kolkových známkách

3.     vyhláška č. 74/2014 Sb., o stanovení druhů příjmu a majetku pro účely automatické výměny informací v rámci mezinárodní spolupráce při správě daní

4.     vyhláška č. 108/2016 Sb., o stanovení vyňatých účtů pro účely automatické výměny informací s jiným státem v rámci mezinárodní spolupráce při správě daní

Last update: Boháč Radim, prof. JUDr., Ph.D. (20.09.2019)