Diplomová práce na téma legalizace výnosů z trestné činnosti si klade za cíl nabídnout komplexní rozbor problematiky tohoto trestného činu v užším slova smyslu, tedy podle § 216 odst. 2 a náhled na jeho nedbalostní formu dle § 217 odst. 1 trestního zákoníku. Práce se ve své první části věnuje pojmům „legalizace výnosů z trestné činnosti“ a „praní peněz“ a zdůvodňuje použití druhého jmenovaného slovního spojení pro označení tohoto trestného činu v celé práci. Dále se práce ve své druhé kapitole zabývá historickým vývojem tohoto trestného činu v českém trestním právu, kdy rozebírá důvody k jeho zakotvení do starého trestního zákona a změny kterými za svou existenci v tomto zákoně prošel. Následně se text práce přesouvá k vývoji trestného činu praní peněz v aktuálním trestním zákoníku se zaměřením zejména na poslední novelizační zákon č. 287/2018 Sb., a sloučení trestných činů podílnictví a praní peněz pod hlavičku jednoho ustanovení § 216 trestního zákoníku. V kapitole třetí se práce věnuje rozboru mezinárodních organizací, které se zabývají praním peněz, základních úmluv, které postavily základy boji proti praní peněz v celém světě, a následně platnému právnímu rámci EU v boji proti praní peněz se zaměřením na sérii tzv. AML směrnic. Ve čtvrté kapitole je rozebrána česká mimotrestní regulace pro boj s praním peněz, a to zejména se zaměřením na zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Pátá kapitola se věnuje komplexnímu rozboru jednotlivých typových znaků trestného činu praní peněz a lze ji označit za jádro této práce. Největší pozornost je zde věnována zejména složité otázce systematického zařazení trestného činu praní peněz ve zvláštní části trestního zákoníku a jeho objektu a následně také subjektu trestného činu praní peněz se zaměřením na přípustnost postihu tzv. samopraní, tedy souběžné trestní odpovědnosti pachatele za hlavní trestný čin a trestný čin praní peněz. Šestá kapitola této práce se zabývá ukládáním trestů pachatelům trestného činu praní peněz se zaměřením na ty tresty, jež jsou v ustanovení § 216 trestního zákoníku výslovně uvedeny a následně na zvlášť přitěžující okolnosti spáchání trestného činu praní peněz. Autor v celé práci prezentuje názory předních českých odborníků na trestní právo a zaujímá postoje ke složitým otázkám problematiky praní peněz v rámci jednotlivých kapitol a poskytuje též návrhy de lege ferenda.
Preliminary scope of work in English
This Master‘s thesis on the topic of legalisation of proceeds of crime aims to offer a complex analysis of the problematic aspects of this crime in its narrower sense, under the provisions of section 216 (2) and its negligence form in Section 217 (1) of the Criminal Code. The thesis in its opening part focuses on the terminology used in Czech law and the differences between the terms „legalisation of proceeds of crime“ and „money laundering“ and explains why it tends to use the latter term. The second part of the thesis is focused on the historical evolution of this crime in Czech criminal law and explains reasons for its incorporation in the old Criminal Code, and all the changes this crime has gone through, during the time in which the old Criminal Code was effective. The following part of the thesis focuses on the evolution of the crime of money laundering in the currently effective Czech Criminal Code with a special focus on the most recent amendment, which resulted in the merger of crimes of money laundering and crime of participation on the proceeds of crime in the Section 216 of the Criminal code. The third chapter of the thesis is focused on the most important international organisations and international documents which have built the foundations of anti-money laundering and the legislation of the European Union with a main focus on the series of AML directives. The fourth chapter analyses Czech non-criminal regulations to combat money laundering with a main focus on the „AML Act“. The fifth chapter focuses on the complex analysis of the most important elements of the crime of money laundering and can be considered a core of this thesis. The most attention is dedicated to the complicated question of systematic classification of the crime of money laundering in the Criminal Code and its values protected by criminal law. This chapter also focuses on the controversial topic of criminalisation of self-laundering, which means parallel criminal liability of the offender for the main criminal offence and the crime of money laundering. The sixth part of the thesis is dedicated to the impositions of penalties for the crime of money laundering with a focus on particularly aggravating circumstances to the crime. The author of the thesis presents the opinions of highly valued Czech experts on criminal law and also states his own opinions to the most problematic aspects of the crime of money laundering.
- assigned by the advisor